التأمينات الاجتماعية: الاشتراكات والمواعيد

01الفروع الثلاثة ونسبها

الخلط بين الفروع هو أصل أغلب الأخطاء في حساب الاشتراك، لأن كل فرع يطبَّق على فئة مختلفة:

والاشتراك الاختياري — لصاحب العمل الحر — بنسبة 18% من الشريحة التي يختارها المشترك، ويقع دفعها بالكامل عليه.

النسب أعلاه منصوص عليها في الأسئلة الشائعة لأصحاب العمل لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، وفي منصتها التوعوية بشأن فرع ساند.

02النظام الجديد والزيادة التدريجية

صدر نظام التأمينات الاجتماعية الجديد (1445هـ) ويسري على من بدأ اشتراكه اعتبارًا من 3 يوليو 2024م. وأبرز ما يعني صاحب العمل فيه أن نسب اشتراكات فرع المعاشات المنصوص عليها في المادة الخامسة عشرة تُطبَّق تدريجيًا حتى تبلغ 22% من الأجر أو الراتب الخاضع للاشتراك.

والنتيجة العملية أن منشأة واحدة قد تطبّق نسبتين في الوقت نفسه: نسبة لمن سُجّل قبل 3 يوليو 2024م، وأخرى لمن سُجّل بعده. فتأكدوا أن نظام الرواتب لديكم يفرّق بين الفئتين بتاريخ أول تسجيل، لا بتاريخ التحاق الموظف بكم.

03الأجر الخاضع للاشتراك: ما يدخل وما لا يدخل

هنا يقع أكثر خطأ مكلف، لأن «الأجر» في التأمينات ليس إجمالي ما يستلمه الموظف. وتعريف المؤسسة للأجر الأساس صريح في ما يُستبعد وما يُدرج:

ويُضاف إلى الأجر الأساس بدل السكن عند حساب الأجر الخاضع للاشتراك، على ألا يتجاوز مجموعهما الحد الأقصى المذكور في القسم التالي.

تعريف الأجر الأساس وما يُستبعد منه وما يُعدّ في حكمه منقول عن الأسئلة الشائعة لأصحاب العمل لدى المؤسسة.

04الحدود الدنيا والحد الأعلى

الحدود الثلاثة منصوص عليها حرفيًا في الأسئلة الشائعة لأصحاب العمل لدى المؤسسة.

05المواعيد التي يُحاسب عليها صاحب العمل

المواعيد هنا محددة بوضوح، وأغلبها مبني على قاعدة الخمسة عشر يومًا:

1. 01تسجيل المنشأةخلال أسبوعين من تاريخ استكمال شروط الخضوع، عبر الخدمات الإلكترونية.
2. 02تقديم بيانات العمالخلال الخمسة عشر يومًا الأولى من الشهر التالي لأول شهر مستحقة عنه الاشتراكات.
3. 03الإشعار عن التحاق عامل جديدخلال 15 يومًا من الشهر التالي لشهر التحاقه بالعمل.
4. 04الإشعار عن ترك عامل للعملخلال 15 يومًا من الشهر التالي للشهر الذي ترك فيه العمل.
5. 05سداد الاشتراكاتخلال مهلة الخمسة عشر يومًا المحددة للسداد.

المهل وتعريف مدة التأخير منقولة حرفيًا عن الأسئلة الشائعة لأصحاب العمل لدى المؤسسة. أما مقدار المقابل المالي على التأخير فلم نتحقق منه، ولم نذكره.

06الزيادة في الأجر وقاعدة سن الخمسين

لا تُقبل أي زيادة في الأجر المسجل لمجرد إدخالها: يلزم أن تكون مثبتة على زيادة فعلية في الأجر المتفق عليه بين العامل وصاحب العمل، وألا يتجاوز مجموع الأجر الأساس وبدل السكن 45,000 ريال. ثم تختلف القاعدة بالعمر:

• قبل بلوغ سن الخمسين: تُقبل أي زيادة في الأجر الخاضع للاشتراك.
• عند بلوغ الخمسين أو تجاوزها: نسبة الزيادة المسموح بها 10% من الأجر المسجل في السنة السابقة، ويستمر الالتزام بها حتى نهاية مدة الاشتراك، ولا يخضع ما يتجاوز ذلك لحسم الاشتراك — مع استثناءات محددة في النظام.

07لماذا يختلف أجر التأمينات عن كشف الرواتب

اجمعوا ما سبق وستجدون أن ثلاثة أرقام مختلفة تخص الموظف نفسه: إجمالي ما يستلمه، وأجره الخاضع للاشتراك في التأمينات، وما يظهر في ملف حماية الأجور. والفجوة بينها ليست خطأً بالضرورة، لكنها تصبح مشكلة حين لا تكون مقصودة.

وهذا مهم تحديدًا لأن نظام حماية الأجور يقيس عليكم هذا التطابق: تُحتسب مخالفة إذا كان الراتب الأساسي لا يساوي المسجل في التأمينات، أو عند الاستقطاع بأكثر من 50% منه، أو عند الزيادة بما يتجاوز 20% عليه. شرحنا ذلك في دليل حماية الأجور ومنصة مدد.

• هل العمولة والنسبة من المبيعات مدرجة في الأجر المسجل لدى التأمينات؟
• هل بدل السكن مضاف، ومجموعه مع الأساس تحت 45,000 ريال؟
• هل البدلات المستبعدة نظامًا مستبعدة فعلًا، لا مدمجة في الأساس؟
• هل من موظف سُجّل بعد 3 يوليو 2024م وتُطبَّق عليه نسبة النظام القديم خطأً؟
• هل الزيادات لمن تجاوزوا الخمسين محسوبة بقاعدة الـ10%؟

08أين يقع نظام emerge من هذا

ثلاثة أرقام لموظف واحد تعني ثلاثة مواضع للخطأ متى حُسبت في ملفات منفصلة. وحدة الموارد البشرية في منظومة emerge تبني مسير الأجور من الحضور والإجازات، وتُعدّ منه ملف حماية الأجور، مع مزامنة بيانات التأمينات الاجتماعية ومدد — فيُحسب الأجر الخاضع للاشتراك من المصدر نفسه الذي يُصرف منه الراتب، بدل أن يُعاد إدخاله.